Этот документ уже размещен на портале официального опубликования правовых актов.
По информации Комитета Совета Федерации по экономической политике, новым законом введено понятие «бенефициарный владелец». Банки обязаны идентифицировать всю цепочку реальных собственников принесенных им денег, а клиенты — сообщать о наличии у них бенефициаров. Кроме того, банкам дается право при наличии сомнений в чистоте денег закрывать счет клиента или не открывать его.
Установлено право налоговых органов приостанавливать операции по счетам юридического лица в случае потери связи с ним. Эта мера направлена на пресечение указания недостоверных данных о юрлице при внесении сведений в ЕГРЮЛ (фирмы-однодневки). Установлена обязанность передать налоговому органу квитанцию о приеме направленных налогоплательщику документов в электронной форме в течение 6 дней со дня их отправки налоговым органом.
Если электронная квитанция не будет передана в налоговый орган по истечении 10 дней, счета юрлица могут быть заблокированы.
Введена норма об открытии налоговым органам доступа к информации о счетах и вкладах граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юрлица. Банки обязаны сообщать налоговым органам информацию об открытии и закрытии (об изменении реквизитов) всех счетов физических лиц.
По запросу налоговые органы вправе узнавать суммы вкладов, а также получать выписки о движении денег по счету физлица. До настоящего времени справки по операциям и счетам юрлиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юрлица, выдавались кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по пресечению налоговых преступлений.
Ужесточается уголовное наказание за невозвращение валютной выручки (до 5 лет лишения свободы). В УК РФ возвращена статья «Контрабанда» (ст. 2001) — в отношении наличных денег и их эквивалентов, перемещаемых в крупном размере. Крупным размером признается сумма, превышающая двухкратный размер суммы наличных, разрешенных таможенным законодательством Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС к перемещению без письменного декларирования.
В новой редакции, предусматривающей дифференцированную ответственность и понятие крупного, особо крупного размера финансовых операций и сделок с денежными средствами, излагаются статья 174 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем» и статья 174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления» УК РФ.
Закон вступил в силу со дня официального опубликования, за исключением его отдельных положений. С текстом Федерального закона от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» можно ознакомиться здесь.
